Калькулятор налоговой нагрузки: посчитайте свою и сравните с отраслью

Посчитайте свою ниже. Расчёт идёт в браузере, цифры никуда не уходят.

Как считается налоговая нагрузка

Формула открытая, она записана в примечании к той же таблице ФНС: сумма налогов и сборов за год, поделённая на оборот организации, умноженная на сто процентов.

Два места, где обычно считают неверно.

• НДФЛ входит в расчёт. Компания перечисляет его как агент, но в показатель он попадает. Без него нагрузка получается заметно ниже настоящей, и вы пугаетесь на пустом месте.
• Страховые взносы не входят. У них отдельная строка в той же таблице — «фискальная нагрузка по страховым взносам». Если сложить их с налогами, показатель окажется выше, и вы не увидите своего реального положения.

Оборот берётся по данным бухгалтерской отчётности, тот же, что уходит в Росстат. Налоги — фактически начисленные за год, по всем налогам, которые вы платите.

Пример расчёта

Условная оптовая компания на общей системе, выручка за 2025 год 200 млн ₽ без НДС.

Нагрузка: 6,9 млн ₽ ÷ 200 млн ₽ × 100 % = 3,45 %. Средняя по оптовой торговле за 2025 год — 2,6 %, по первому критерию компания выше отрасли. Если забыть НДФЛ, выйдет 2,3 %, то есть ниже среднего, и появится повод для тревоги, которого на самом деле нет. Если прибавить взносы, получится 5 % и ложное спокойствие.

Посчитаем по вашим цифрам и скажем, что придётся объяснять. Задайте вопрос нашему специалисту в телеграме — ответим и без заявки.

Средняя нагрузка по отраслям за 2025 год

Часть таблицы ФНС, по которой чаще всего сверяются наши клиенты. Полная таблица из сорока пяти строк зашита в калькулятор выше.

Откуда среднеотраслевые значения

Из приложения № 3 к приказу ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@. Таблица обновляется раз в год: значения за 2025 год опубликованы 5 мая 2026 года, в калькуляторе стоят именно они.

Что полезно знать про эту таблицу до того, как сравнивать себя с ней.

• В среднем по экономике — 11,9 %. Разброс по отраслям огромный: в оптовой торговле 2,6 %, в строительстве 15,0 %, в операциях с недвижимостью 23,2 %. Сравнение со средним по стране не говорит ни о чём.
• Вашего вида деятельности в таблице может не быть. В ней сорок пять строк, и медицины, образования, салонов красоты, рекламы и профессиональных услуг среди них нет. Для них ФНС сравнивает со средним показателем по стране. Калькулятор делает так же и пишет об этом в ответе.
• Названия в таблице канцелярские. IT-компания ищет себя в строке «Деятельность в области информации и связи», интернет-магазин — в «торговле розничной», клининг и кадровое агентство — в «административной деятельности». В калькуляторе можно набрать «айти», «кафе», «опт» или «салон» и выбрать своё обычными словами.
• Ни режим, ни размер бизнеса в таблице не учтены. Компания на упрощёнке и завод на общей системе сравниваются с одним и тем же средним по отрасли. Это не ошибка таблицы, а причина, по которой отклонение приходится объяснять словами, а не цифрой.

Что делать, если у вас ниже отрасли

Низкая нагрузка не нарушение. В Концепции ФНС это критерий отбора: основание присмотреться, а не вывод о недоплате. Претензия появляется тогда, когда компания не может объяснить, за счёт чего у неё так.

Объяснения, которые инспекция принимает, выглядят скучно: применённый специальный режим, большая доля подтверждённых расходов, льгота по виду деятельности или статусу, инвестиционный вычет, убыток прошлых лет, разовая крупная закупка, реальное снижение выручки.

Важно, когда это объяснение появляется. Собранное заранее, оно умещается в пояснение на одну страницу с приложенными документами. Собранное после требования — это две недели работы в режиме пожара, потому что документы за тот период надо ещё найти.

Чего калькулятор не показывает

Нагрузку он считает точно, но отбор на проверку идёт не по одному показателю. Все двенадцать критериев перечислены в приложении № 2 к тому же приказу ФНС № ММ-3-06/333@, и у половины есть числовой порог, который можно проверить по своему учёту.

Поэтому зелёная зона в расчёте означает ровно одно: по первому критерию вопросов не будет. Как пройтись по остальным одиннадцати до того, как это сделает инспекция, разобрано на странице о подготовке к налоговой проверке.

Калькулятор на сайте ФНС: чем он отличается

У налоговой есть свой калькулятор на сервисе «Прозрачный бизнес» (pb.nalog.ru). Он полезен, но работает иначе, и результаты двух расчётов не всегда совпадают.

Если вы на общей системе, посчитайте в обоих: в нашем по свежим данным за 2025 год, в калькуляторе ФНС с поправкой на регион. На упрощёнке калькулятор ФНС не подходит, а таблица отраслей все режимы сравнивает с одним средним.

Короткие ответы

Налоговая нагрузка ниже отраслевой — проверка придёт? Не обязательно. Это один из критериев отбора, по нему компанию включают в предпроверочный анализ. Дальше смотрят на остальные показатели и на то, как вы отвечаете на требования.

Входит ли НДФЛ в расчёт? Да. В примечании к таблице ФНС сказано прямо, что расчёт учитывает поступления по НДФЛ.

А страховые взносы? Нет. Это отдельный показатель, в таблице он идёт справочной строкой рядом с налоговой нагрузкой.

Моего вида деятельности в таблице нет. Тогда сравнивайте со средним показателем по стране — 11,9 % за 2025 год. В калькуляторе для этого есть пункт «Моего вида деятельности здесь нет», и в ответе будет сказано, что сравнение идёт со средним по экономике.

У меня маленькая компания, с кем её сравнивать? С той же отраслевой строкой. Размер бизнеса в таблице не учитывается: среднее считается по всем, от ИП до холдинга.

На упрощёнке нагрузка всегда ниже средней. Это проблема? Таблица не делится по режимам, поэтому отклонение вниз у вас будет почти наверняка. Проблема не в нём, а в отсутствии внятного объяснения, если его спросят.

Как посчитать нагрузку ИП? Той же формулой: все налоги ИП за год, включая НДФЛ сотрудников, к доходам. Но для ИП на общей системе у ФНС есть свой отдельный критерий: доля профессиональных вычетов больше 83 % от дохода.

Есть ли калькулятор налоговой нагрузки на сайте ФНС? Да, на сервисе «Прозрачный бизнес», только для организаций на общей системе. Чем он отличается от нашего, сказано в таблице выше.

Насколько ниже среднего — уже много? Порога в Концепции ФНС нет: учтено любое отклонение вниз. Деление на зоны в калькуляторе наше, оно нужно, чтобы результат читался, а не чтобы предсказать решение инспекции.

Как это делаем мы

Мы считаем нагрузку по вашему учёту, а не по цифрам из головы: берём оборот и начисленные налоги за год, сравниваем с вашей отраслью и отдельно смотрим, чем объясняется отклонение, если оно есть.

Дальше из этого получается документ на одну-две страницы: расчёт, причина отклонения и приложения. Он лежит и ждёт. Если требование не придёт, вы ничего не потеряли. Если придёт, ответ уже написан. Подготовка к выездной проверке по всем двенадцати критериям стоит от 50 000 ₽.

Пришлите оборот, сумму налогов и вид деятельности — посчитаем и скажем, что придётся объяснять.

Материал подготовлен «Авангард Бюро» · 14 октября 2026, обновлено 12 ноября 2026